يرى الكثير من الناس أن المعاشات مجرد استثمار آخر ، لكنها في الواقع منتجات تأمين لها خصائص مميزة. على وجه الخصوص ، تتمتع معظم المعاشات بمزايا الوفاة ، ويعتبر فهم كيفية فرض ضرائب على إعانة الوفاة تلك للمستفيد الذي يحصل عليها جزءًا مهمًا من تحديد ما إذا كانت المعاشات مناسبة لك أم لا.
الزوج مقابل غير الزوج
كما هو الحال مع حسابات التقاعد المفضلة للضرائب ، فإن الأزواج الباقين على قيد الحياة لديهم خيار فيما يتعلق بمزايا الوفاة السنوية التي لا يملكها المستفيدون من غير الأزواج. يمكن للزوج على قيد الحياة أن يختار عادةً أخذ عقد الأقساط السنوية وتغييره إلى اسم الزوج نفسه. إذا قام الزوج الباقي على قيد الحياة بذلك ، فلا توجد عواقب ضريبية فورية ، ويتبع العقد القواعد كما لو كان الزوج الباقي على قيد الحياة قد امتلك المعاش السنوي منذ إنشائه.
البدائل الأخرى متاحة لكل من الزوج والمستفيد من غير الزوج. أبسطها هو اختيار مبلغ مقطوع فوري. ومع ذلك ، فإن الجانب السلبي للقيام بذلك هو أنه بالنسبة للمعاش السنوي الذي يتم الاحتفاظ به خارج حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي ، سيتم فرض ضريبة على المبلغ الإجمالي للتقدير بين ما دفعه المالك الأصلي للمعاش السنوي ومزايا الوفاة وفقًا لمعدلات ضريبة الدخل العادية. على عكس بعض الاستثمارات ، لا تتلقى المعاشات أساسًا معززًا عند الوفاة ، وبالتالي يمكن أن تكون العواقب الضريبية شديدة.
تتمثل إحدى طرق توزيع التأثير الضريبي لمزايا الوفاة السنوية في سحب مبالغ على مدى خمس سنوات. في هذه الحالة ، سيخضع فقط الدخل الخاضع للضريبة المنسوب إلى المبلغ المسحوب في أي سنة معينة للضريبة في تلك السنة. يمكن أن يمنعك تقسيم المبلغ على مدى خمس سنوات من القفز إلى أقواس ضريبية جديدة وبالتالي يمكن أن يؤدي إلى انخفاض إجمالي الضرائب المدفوعة.
أخيرًا ، يمكن للمستفيد اختيار سداد مدفوعات إعانة الوفاة على مدى فترة لا تزيد عن متوسط العمر المتوقع للمستفيد. غالبًا ما تكون هذه الطريقة الأكثر ملاءمة للضرائب لأخذ التوزيعات ، على الرغم من أنها تؤدي أيضًا إلى اضطرار المستفيد إلى الانتظار لفترة أطول للحصول على عائدات الأقساط السنوية.
المفتاح لأي مستفيد هو أن يفهم أن القرارات المتعلقة بمخصصات الوفاة يجب أن تُتخذ بسرعة نسبيًا ، وبعضها لا يمكن تغييره بمجرد اتخاذ القرار الأولي. إن مراعاة العواقب أمر ضروري من أجل اتخاذ أفضل خيار لموقفك.
هذه المقالة جزء من The Motley Fool's Knowledge Center ، الذي تم إنشاؤه بناءً على الحكمة المجمعة لمجتمع رائع من المستثمرين. يسعدنا سماع أسئلتك وأفكارك وآرائك حول مركز المعرفة بشكل عام أو هذه الصفحة بشكل خاص. ستساعدنا مساهمتك في مساعدة العالم على الاستثمار بشكل أفضل! راسلنا على knowledgecenter@fool.com . شكرا - والخداع!
